– Ticari eşya hareketlerinden alınan vergi/resim/harçları ödemekten kaçınmak ya da kaçınma girişiminde bulunmak; ve/veya – ticari eşyaya uygulanan her tür yasaklama ya da kısıtlamadan kaçınmak ya da kaçınma girişiminde bulunmak ve/veya – usulü gereği hak etmeksizin, her tür geri ödeme, sübvansiyon ya da diğer para ödemesini almak ya da alma girişiminde bulunmak; ve/veya – meşru ticari rekabet prensibine ve uygulamasına zarar verecek mahiyette, yasadışı ticari fayda sağlamak ya da sağlama girişiminde bulunmak amacıyla işlenen; gümrüğün, uygulamakla sorumlu olduğu kanuni ya da düzenleyici hükümlere karşı işlenen her tür suç. Not Ticari sahtecilik türlerinin listesi, ticari sahtecilikle mücadele önlemlerine ilişkin Gümrük İşbirliği Konseyi El Kitabı’nın II. Bölümü’nde yer almaktadır.