Firmanın özel finans kurumlarındaki cari hesap ve kâr bakiyeli katılma hesapları toplamları ile yurtiçi ve yurtdışı bankalardaki vadesiz ve bir yıldan daha kısa süreli vadeli hesapların faizli bakiyeleri toplamlarının izlendiği hesap.
TDK İktisat Terimleri Sözlüğü